W przypadku oferty publicznej, której parametry spełniają warunki zastosowania więcej niż jednego wyjątku od obowiązku prospektowego, emitent wybiera ten, na podstawie którego została faktycznie przeprowadzona dana oferta publiczna.

Jeżeli ofertę publiczną przeprowadzono z zastosowaniem kilku wyjątków od obowiązku prospektowego, należy w takim przypadku dokonać odrębnych wpisów dla każdego z zastosowanego wyjątku. Innymi słowy, na taką ofertę publiczną należy spojrzeć jak na kilka odrębnych ofert publicznych, z których każda ma odrębną podstawę prawną zwolnienia z obowiązku prospektowego, mimo że są to np. akcje tej samej serii. W konsekwencji w przypadku każdego takiego odrębnego wpisu należy podać wszystkie informacje wymagane dla jego poprawności takie, jak np. podstawa prawna, seria papierów, cena emisyjna. 

W przypadku, gdy przedmiotem jednej oferty publicznej jest więcej niż jedna seria akcji, należy dokonać odrębnych wpisów w SEA dla każdej takiej serii akcji. 

Analogiczna sytuacja dotyczy przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym akcji różnych emisji (serii). 

W przypadku niektórych ofert publicznych może nie dochodzić do formalnego przydziału akcji, np. w przypadku oferty publicznej w trybie subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 KSH, kiedy emitenci zawierają z inwestorami umowy nabycia akcji w drodze indywidualnych negocjacji. Często emitenci nie posiadają również wiedzy, czy ostatnio zawarta umowa objęcia akcji kończy ofertę publiczną, czy też dojdzie do zawarcia kolejnych umów. W takiej sytuacji termin 14 dni na dokonanie wpisu powinien być liczony, w zależności od okoliczności, od jednego z następujących zdarzeń:

a) od dnia złożenia przez zarząd spółki oświadczenia o wysokości objętego kapitału zakładowego (art. 310 § 2 i § 4 w związku z art. 431 § 7 KSH), w przypadku gdy uchwała o podwyższeniu kapitału zakładowego określa minimalną i maksymalną sumę podwyższenia kapitału zakładowego (analogicznie także przy podwyższeniu kapitału w ramach kapitału docelowego), 

b) od dnia zawarcia umowy objęcia akcji, w wyniku której osiągnięto sumę, o jaką kapitał zakładowy ma być podwyższony wskazaną „sztywno” zgodnie z art. 432 § 1 pkt 1 KSH (analogicznie także przy podwyższeniu kapitału w ramach kapitału docelowego),

c) od dnia zawarcia umowy objęcia akcji, w wyniku której osiągnięto liczbę  akcji wynikającą z uchwały emisyjnej, zgodnie z art. 300104 § 1 pkt 1 KSH,– w przypadku podwyższenia kapitału prostej spółki akcyjnej,

d) od dnia połączenia w rozumieniu art. 493 § 2 KSH, 

e) od dnia podziału w rozumieniu art. 530 § 1 KSH,

f) od dnia wydzielenia w rozumieniu art. 530 § 2 KSH albo

g) od dnia dokonania odpowiedniego zapisu na rachunku papierów wartościowych nabywcy lub wpisu w rejestrze akcjonariuszy wskazującego nabywcę akcji w przypadkach innych niż wskazane w pkt a)-e).

Podpisany wniosek o dostęp do SEA zapisywany jest w formacie „.xml” albo „.html” albo „html” i „xades”. Może się zdarzyć, że ze względów technicznych nie jest możliwe załączenie w systemie e-Doręczeń prawidłowo podpisanego pliku z takim rozszerzeniem. W takiej sytuacji plik należy spakować do formatu „.zip” albo „.7z”, a następnie załączyć go do wiadomości przekazywanej w systemie e-Doręczeń.

Nie. 

Każde zdarzenie, tj. oferta publiczna i dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, wymagają odrębnego wpisu w SEA.

Tak. 

Obowiązek wpisu do tej ewidencji prowadzonej przez Komisję dotyczy jednak wyłącznie akcji wydanych w ramach realizacji praw z warrantów subskrypcyjnych albo innych instrumentów finansowych inkorporujących uprawnienie do nabycia akcji w przypadku dopuszczenia tych akcji do obrotu na rynku regulowanym albo wprowadzenia do obrotu w alternatywnym systemie obrotu. 

Wydanie akcji w ramach realizacji praw z warrantów subskrypcyjnych albo innych instrumentów finansowych inkorporujących uprawnienie do nabycia akcji, nawet jeżeli miała miejsce oferta publiczna tych warrantów albo innych instrumentów finansowych inkorporujących uprawnienie do nabycia akcji, nie wiąże się z obowiązkiem wpisu do tej ewidencji ze względu na brak oferty publicznej wydawanych akcji. 

Przedmiotem wpisu do ewidencji w związku z ofertą publiczną nie mogą być oczywiście warranty subskrypcyjne ani inne instrumenty finansowe inkorporujące uprawnienie do nabycia akcji, bo obowiązkiem wpisu do tej ewidencji objęte są wyłącznie akcje. 

Źródło: art. 10 ust. 5 Ustawy o ofercie publicznej